近日，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《商業(yè)銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法申請(qǐng)及驗(yàn)收規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《驗(yàn)收規(guī)定》），明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，推動(dòng)銀行不斷提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行資本監(jiān)管。

什么是“資本計(jì)量高級(jí)方法”？2012年《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式發(fā)布，建立了較為完善的商業(yè)銀行資本監(jiān)管框架，引入了標(biāo)準(zhǔn)方法和高級(jí)方法兩種計(jì)算資本充足率的方式。國(guó)家金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《驗(yàn)收規(guī)定》答記者問時(shí)表示，標(biāo)準(zhǔn)方法下銀行適用監(jiān)管部門統(tǒng)一規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重或風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)。高級(jí)方法下銀行使用內(nèi)部模型自行估計(jì)部分風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。高級(jí)方法的計(jì)量結(jié)果較標(biāo)準(zhǔn)方法精細(xì)化程度更高，同時(shí)對(duì)銀行的機(jī)制體制、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴(yán)格的要求。

記者從金融監(jiān)管總局了解到，2014年工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)銀行資本管理邁上了一個(gè)新臺(tái)階。經(jīng)過10年左右的高級(jí)方法實(shí)踐，監(jiān)管部門和銀行業(yè)逐步積累了高級(jí)方法驗(yàn)收和實(shí)施經(jīng)驗(yàn)，在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、系統(tǒng)建設(shè)、數(shù)據(jù)管理和人才儲(chǔ)備等方面均有一定提升。

今年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《資本辦法》）正式實(shí)施?！顿Y本辦法》對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量規(guī)則進(jìn)行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險(xiǎn)可繼續(xù)適用高級(jí)方法，其他風(fēng)險(xiǎn)模塊需另行申請(qǐng)和驗(yàn)收。

招聯(lián)首席研究員董希淼表示，與標(biāo)準(zhǔn)方法相比，計(jì)算資本充足率的高級(jí)方法計(jì)量結(jié)果較標(biāo)準(zhǔn)方法精細(xì)化程度更高，同時(shí)對(duì)銀行的機(jī)制體制、計(jì)量模型、數(shù)據(jù)系統(tǒng)等方面也提出了更加嚴(yán)格的要求。在金融監(jiān)管部門驗(yàn)收后，銀行可采用高級(jí)方法來(lái)計(jì)算資本充足率。經(jīng)過10年左右的實(shí)踐，中國(guó)工商銀行等5家大型銀行和作為股份制銀行代表的招商銀行，積累了實(shí)施高級(jí)方法的豐富經(jīng)驗(yàn)，金融監(jiān)管部門也逐步建立驗(yàn)收的辦法和流程。

金融監(jiān)管總局上述負(fù)責(zé)人表示，除了6家已經(jīng)獲準(zhǔn)實(shí)施高級(jí)方法的銀行之外，近年來(lái)一些銀行積極推進(jìn)高級(jí)方法建設(shè)，開展了大量實(shí)施準(zhǔn)備工作，也有申請(qǐng)實(shí)施高級(jí)方法的訴求。為進(jìn)一步明確銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量方法的驗(yàn)收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗(yàn)收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級(jí)方法申請(qǐng)和驗(yàn)收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動(dòng)指南。

那么，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)銀行的影響如何？專家表示，相較于實(shí)施統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級(jí)方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)量資本，能夠提升資本計(jì)量的精細(xì)化程度。允許具備條件的銀行實(shí)施資本計(jì)量高級(jí)方法，有利于促進(jìn)銀行不斷完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強(qiáng)化系統(tǒng)整合和自動(dòng)化程度，形成基于風(fēng)險(xiǎn)量化的決策機(jī)制，促進(jìn)銀行管理的科學(xué)化、精細(xì)化。同時(shí)，從單家機(jī)構(gòu)來(lái)看，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險(xiǎn)管理水平良好的銀行，實(shí)施高級(jí)方法對(duì)資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來(lái)看，由于實(shí)施機(jī)構(gòu)數(shù)量有限，對(duì)行業(yè)資本充足水平不會(huì)產(chǎn)生顯著影響。（經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)記者 王寶會(huì)）