荊楚網(wǎng)(湖北日?qǐng)?bào)網(wǎng))訊(通訊員童佳、柯文靜)近期,陽新縣審計(jì)局在對(duì)縣人民醫(yī)院黨委書記進(jìn)行了經(jīng)責(zé)審計(jì)。
聚焦重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況,審計(jì)人員通過查閱會(huì)議紀(jì)要、詢問座談等審計(jì)方法,重點(diǎn)審查了被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部“三重一大”決策機(jī)制等經(jīng)濟(jì)決策管理制度是否執(zhí)行到位,檢查重大管理活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)決策是否合法合規(guī),是否存在重大事項(xiàng)未決策、事后決策等問題。
聚焦醫(yī)療收費(fèi)管理制度建立執(zhí)行情況,審計(jì)人員通過將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行關(guān)聯(lián)對(duì)比,并深入分院收費(fèi)窗口,抽查部分收費(fèi)員保管的庫存現(xiàn)金,了解收費(fèi)上繳情況,查看門診收費(fèi)日?qǐng)?bào)表、門診收費(fèi)管理系統(tǒng)、住院收費(fèi)管理系統(tǒng)等資料,審查醫(yī)院收費(fèi)收入是否真實(shí)完整,是否嚴(yán)格執(zhí)行藥品價(jià)格政策,是否存在超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍收費(fèi)等問題。
聚焦藥品管理使用情況,通過“大數(shù)據(jù)+現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)”,審計(jì)人員篩選藥品出入庫數(shù)據(jù),對(duì)分院進(jìn)行抽查,制定盤點(diǎn)方案,實(shí)地盤點(diǎn)藥庫、藥房,重點(diǎn)審查藥品出入庫與實(shí)際使用是否存在差異,檢查藥品是否存在未入庫的情況,是否存在賬實(shí)不符、違規(guī)用藥等問題。
聚焦財(cái)務(wù)收支及資產(chǎn)管理情況,審計(jì)人員還通過查看財(cái)務(wù)收支憑證、賬表等資料,重點(diǎn)審查是否嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院會(huì)計(jì)制度,會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范,各項(xiàng)收支是否合法合規(guī);對(duì)固定資產(chǎn)及物資管理情況進(jìn)行抽查,查閱固定資產(chǎn)使用臺(tái)賬,核查醫(yī)療設(shè)備等資產(chǎn)管理是否有效,是否存在資產(chǎn)閑置或毀損等問題。
通過上述四個(gè)“聚焦”,工作人員運(yùn)用“傳統(tǒng)審計(jì)+大數(shù)據(jù)審計(jì)”相結(jié)合的工作方法,客觀評(píng)價(jià)了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況,反映醫(yī)院運(yùn)營管理中的突出問題和薄弱環(huán)節(jié),為持續(xù)優(yōu)化醫(yī)院工作提供有效審計(jì)保障。
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