中國經(jīng)濟網(wǎng)北京11月1日訊 上海證券交易所近日發(fā)布紀律處分決定書（〔2024〕198號）。關于對廣匯物流股份有限公司及其控股股東新疆廣匯實業(yè)投資（集團）有限責任公司和有關責任人予以紀律處分的決定顯示，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會出具的《行政處罰決定書》（〔2024〕104號）和中國證券監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局《關于對廣匯物流股份有限公司采取責令改正措施并對新疆廣匯實業(yè)投資（集團）有限責任公司及有關責任人采取出具警示函措施的決定》（〔2024〕24號）查明的事實及公司公告，廣匯物流股份有限公司（以下簡稱“ST廣物”或公司，600603.SH）在信息披露、規(guī)范運作方面，控股股東新疆廣匯實業(yè)投資（集團）有限責任公司（以下簡稱“廣匯集團”）在規(guī)范運作方面，有關責任人在職責履行方面存在以下違規(guī)行為。

（一）公司2022年年度、2023年半年度報告存在虛假記載

經(jīng)查明，公司通過偽造交付資料等方式提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，虛增收入、成本和利潤，導致公司披露的2022年年度報告、2023年半年度報告存在虛假記載。其中，2022年度虛增營業(yè)收入2,893,869,277.69元，占當期披露營業(yè)收入的57.65%，虛增營業(yè)成本2,013,003,854.81元，虛增利潤總額622,473,759.50元，占當期披露利潤總額的78.52%；2023年半年度虛增營業(yè)收入265,437,567.33元，占當期披露營業(yè)收入的19.23%，虛增營業(yè)成本193,912,657.89元，虛增利潤總額55,597,753.75元，占當期披露利潤總額的15.98%。

2024年4月，公司公告《關于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整更正后的財務報表和附注》，對2022年年度報告、2023年半年度報告進行了更正調(diào)整。

（二）控股股東非經(jīng)營性占用公司資金

根據(jù)《警示函》查明的事實，前期公司未披露控股股東廣匯集團及其關聯(lián)方2020年、2022年非經(jīng)營性占用公司資金及后續(xù)年度歸還占用資金情況。

2024年4月30日，公司披露《關于公司控股股東及其關聯(lián)方資金占用并已解決完畢的提示性公告》稱，公司控股股東及其關聯(lián)方存在通過第三方供應商占用上市公司資金的情形，包括通過貿(mào)易業(yè)務及大額采購業(yè)務形成的資金占用。其中，2020年12月，公司控股股東及其關聯(lián)方通過貿(mào)易業(yè)務的供應商最終轉(zhuǎn)移資金至關聯(lián)方的情形形成非經(jīng)營性資金占用，共計支付貿(mào)易業(yè)務合同款5.26億元，占公司2019年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的8.13%，該筆貿(mào)易業(yè)務資金已于2021年3月24日按照業(yè)務合同實現(xiàn)全部回款5.43億元，其中貿(mào)易業(yè)務毛利潤為0.17億元；2022年9—12月，公司控股股東及其關聯(lián)方通過采購業(yè)務的供應商最終轉(zhuǎn)移資金至關聯(lián)方的情形形成非經(jīng)營性資金占用，供應商將采購款中2.26億元直接或間接轉(zhuǎn)入公司控股股東及其關聯(lián)方，占公司2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的4.21%，上述金額截至2023年11月20日已全部歸還完畢。截至2024年4月30日，公司已收到控股股東因資金占用產(chǎn)生的利息650.16萬元。

（三）多期定期報告財務信息披露不準確

根據(jù)《警示函》查明的事實，公司未按照《企業(yè)會計準則第14號——收入》規(guī)定確認房地產(chǎn)項目收入，2022年對部分房地產(chǎn)項目提前確認收入，導致2022年年度報告相關財務信息不準確。

2024年4月30日，公司披露關于前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告，公司對前期會計差錯進行了更正。更正原因及內(nèi)容包括：一是2020年12月，公司控股股東及其關聯(lián)方通過貿(mào)易業(yè)務的供應商最終轉(zhuǎn)移資金至關聯(lián)方的情形形成非經(jīng)營性資金占用，該筆貿(mào)易業(yè)務資金已于2021年3月24日按照業(yè)務合同實現(xiàn)全部回款；二是根據(jù)客戶實際交付情況，對于公司全資子公司四川廣匯蜀信實業(yè)有限公司（以下簡稱四川蜀信）開發(fā)的雪蓮天府小區(qū)、四川蜀信持股70%的子公司新疆御景中天房地產(chǎn)開發(fā)有限公司開發(fā)的御錦城小區(qū)的收入確認相關處理予以更正；三是2022年9—12月，公司控股股東及其關聯(lián)方通過采購業(yè)務的供應商最終轉(zhuǎn)移資金至關聯(lián)方的情形形成非經(jīng)營性資金占用，上述金額截至2023年11月20日已全部歸還完畢。

以上事項導致公司2020年資產(chǎn)，2022年度、2023年一季度、2023年半年度及2023年三季度資產(chǎn)、負債、收入、凈利潤等相關信息披露不準確。公告顯示，在公司采用追溯重述法對前期會計差錯進行更正后，公司2022年度、2023年一季度、2023年半年度及2023年三季度分別調(diào)增總資產(chǎn)19.13億元、23.86億元、26.31億元、8.66億元，分別占更正前金額的8.81%、10.94%、11.79%、3.82%；分別調(diào)減歸母凈資產(chǎn)3.88億元、3.89億元、4.22億元、1.98億元，分別占更正前金額的6.84%、6.65%、7.08%、3.21%；分別調(diào)整營業(yè)收入-28.94億元、-0.44億元、-2.65億元、16.76億元，分別占更正前金額的57.65%、6.09%、19.23%、80.15%；分別調(diào)整歸母凈利潤-3.88億元、-0.13億元、-0.34億元、1.90億元，分別占更正前金額的71.66%、7.17%、13.17%、43.38%。

此外，根據(jù)《警示函》查明的事實，公司內(nèi)幕信息知情人登記存在不規(guī)范情況，原子公司匯融通（成都）供應鏈管理有限責任公司未按要求建立印章管理臺賬。

上交所認為，公司披露的2022年年度報告、2023年半年度報告存在虛假記載，控股股東非經(jīng)營性占用公司資金、金額巨大，多期定期報告財務數(shù)據(jù)披露不準確，內(nèi)幕信息知情人登記不規(guī)范，原子公司未按要求建立印章管理臺賬等違規(guī)行為，上述行為嚴重違反了《中華人民共和國證券法》第七十八條，《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》第二條、第五條，《上市公司監(jiān)管指引第5號——內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》第七條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》）第1.4條、第2.1條、第2.5條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條、第2.3.4條、第4.1.1條等有關規(guī)定。

公司控股股東廣匯集團及其時任總裁宋東升未能保證公司獨立性，致使非經(jīng)營性資金占用行為發(fā)生，嚴重損害公司利益，相關資金占用事項還導致公司存在財務信息披露不準確，根據(jù)《警示函》的認定，廣匯集團及其時任總裁宋東升對相應違規(guī)負有責任。上述行為違反了《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》第三條，《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.1條，《股票上市規(guī)則》第1.4條、第4.5.1條、第4.5.2條以及《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》第4.1.1條、第4.3.1條等有關規(guī)定。

根據(jù)《行政處罰決定書》的認定，時任董事長楊鐵軍組織、安排實施偽造交付資料等造假行為，導致公司2022年年度報告存在虛假記載，是2022年年度報告虛假記載的直接負責的主管人員。

時任董事長趙強負責公司全盤工作，知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，參與涉案房地產(chǎn)項目付款審批，未充分關注2023年半年度相關房地產(chǎn)項目不符合收入確認條件，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載的直接負責的主管人員。

時任總經(jīng)理劉棟負責公司經(jīng)營層全面工作，知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，參與涉案房地產(chǎn)項目付款審批，未充分關注2023年半年度相關房地產(chǎn)項目不符合收入確認條件，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載的直接負責的主管人員。

時任財務總監(jiān)高源分管公司財務工作，知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，參與涉案房地產(chǎn)項目付款審批，未充分關注公司2023年半年度確認相關房地產(chǎn)項目業(yè)務收入無交付資料等異常情況，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載的其他直接責任人員。

時任副總經(jīng)理崔瑞麗分管公司房地產(chǎn)業(yè)務，知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，參與涉案房地產(chǎn)項目付款審批，未充分關注2023年半年度相關房地產(chǎn)項目不符合收入確認條件，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載的其他直接責任人員。

時任副總經(jīng)理兼董事會秘書康繼東知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，未充分關注2023年半年度相關房地產(chǎn)項目不符合收入確認條件，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載其他直接責任人員。

時任副總經(jīng)理王玉琴知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，在公司2022年年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告虛假記載的其他直接責任人員。

時任監(jiān)事會主席王國林知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，未充分關注2023年半年度相關房地產(chǎn)項目不符合收入確認條件，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載其他直接責任人員。

時任副總經(jīng)理何海知悉公司2022年度提前確認房地產(chǎn)業(yè)務收入，未充分關注2023年半年度相關房地產(chǎn)項目不符合收入確認條件，在公司2022年年度報告和2023年半年度報告上簽字，保證報告內(nèi)容的真實、準確、完整，是2022年年度報告、2023年半年度報告虛假記載的其他直接責任人員。

同時，公司時任董事長楊鐵軍、趙強作為公司主要負責人、信息披露第一責任人，時任財務總監(jiān)高源作為財務事務具體負責人，時任董事會秘書康繼東作為信息披露事務具體負責人，根據(jù)《警示函》的認定，相關責任人對其期內(nèi)公司2022年年報財務信息披露不準確、控股股東非經(jīng)營性占用公司資金、公司治理不規(guī)范等相應違規(guī)行為負有責任。此外，相關責任人及時任總經(jīng)理劉棟，對其任期內(nèi)公司會計差錯違規(guī)行為亦負有責任。

上述責任人的行為違反了《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條，《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條等有關規(guī)定以及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。鑒于相關占用資金已經(jīng)歸還，一定程度上消除了違規(guī)的不良影響，對此予以酌情考慮。對于上述紀律處分事項，公司及有關責任主體無異議。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)上海證券交易所（以下簡稱上交所）紀律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.2條、第16.3條、第16.4條，《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號——紀律處分實施標準》等有關規(guī)定，上交所作出如下紀律處分決定：

對廣匯物流股份有限公司，控股股東新疆廣匯實業(yè)投資（集團）有限責任公司及控股股東時任總裁宋東升，廣匯物流股份有限公司時任董事長楊鐵軍，時任董事長趙強，時任總經(jīng)理劉棟，時任財務總監(jiān)高源，時任董事會秘書兼副總經(jīng)理康繼東，時任副總經(jīng)理崔瑞麗，時任副總經(jīng)理王玉琴，時任副總經(jīng)理何海，時任監(jiān)事會主席王國林予以公開譴責，并公開認定楊鐵軍5年內(nèi)不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。

ST廣物8月31日發(fā)布關于收到中國證券監(jiān)督管理委員會《行政處罰事先告知書》的公告，中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰事先告知書》（處罰字〔2024〕121號）顯示，中國證監(jiān)會擬決定：

一、對廣匯物流責令改正，給予警告，并處以500萬元罰款；

二、對楊鐵軍給予警告，并處以250萬元罰款；

三、對趙強給予警告，并處以200萬元罰款；

四、對劉棟給予警告，并處以180萬元罰款；

五、對高源、崔瑞麗、康繼東給予警告，并分別處以150萬元罰款；

六、對王玉琴、王國林給予警告，并分別處以120萬元罰款；

七、對何海給予警告，并處以80萬元罰款。

楊鐵軍組織、安排實施偽造交付資料等造假行為，違法行為情節(jié)嚴重。中國證監(jiān)會擬決定：對楊鐵軍采取5年證券市場禁入措施。自中國證監(jiān)會宣布決定之日起，在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機構從事證券業(yè)務、證券服務業(yè)務或者擔任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務外，也不得在其他任何機構中從事證券業(yè)務、證券服務業(yè)務或者擔任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員職務。

截至2024年9月30日，新疆廣匯實業(yè)投資(集團)有限責任公司直接持有ST廣物45.75%股份，為第一大股東及控股股東。

楊鐵軍，男，漢族，1963年2月出生，研究生，碩士，高級經(jīng)濟師。現(xiàn)任廣匯物流股份有限公司、廣匯置業(yè)服務有限公司董事長、新疆廣匯實業(yè)投資(集團)有限責任公司董事。

ST廣物2024年第三季度報告顯示，2024年第三季度，ST廣物實現(xiàn)營業(yè)收入7.69億元，同比下滑71.01%；歸屬于上市公司股東的凈利潤1.58億元，同比下滑61.16%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤1.36億元，同比下滑64.51%。

2024年前三季度，ST廣物實現(xiàn)營業(yè)收入25.67億元，同比下滑31.86%；歸屬于上市公司股東的凈利潤4.22億元，同比下滑32.95%；歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤3.62億元，同比下滑32.56%；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為11.07億元。

《中華人民共和國證券法》第七十八條規(guī)定：發(fā)行人及法律、行政法規(guī)和國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他信息披露義務人，應當及時依法履行信息披露義務。

信息披露義務人披露的信息，應當真實、準確、完整，簡明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

證券同時在境內(nèi)境外公開發(fā)行、交易的，其信息披露義務人在境外披露的信息，應當在境內(nèi)同時披露。

《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》第二條規(guī)定：上市公司應建立有效的內(nèi)部控制制度，防范控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方的資金占用，嚴格控制對外擔保產(chǎn)生的債務風險，依法履行關聯(lián)交易和對外擔保的審議程序和信息披露義務。

《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》第三條規(guī)定：控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方不得以任何方式侵占上市公司利益。

《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》第五條規(guī)定：上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方使用：

（一）為控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方墊支工資、福利、保險、廣告等費用、承擔成本和其他支出；

（二）有償或者無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金（含委托貸款）給控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方使用，但上市公司參股公司的其他股東同比例提供資金的除外。前述所稱“參股公司”，不包括由控股股東、實際控制人控制的公司；

（三）委托控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方進行投資活動；

（四）為控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方開具沒有真實交易背景的商業(yè)承兌匯票，以及在沒有商品和勞務對價情況下或者明顯有悖商業(yè)邏輯情況下以采購款、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款、預付款等方式提供資金；

（五）代控股股東、實際控制人及其他關聯(lián)方償還債務；

（六）中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）認定的其他方式。

《上市公司監(jiān)管指引第5號——內(nèi)幕信息知情人登記管理制度》第七條規(guī)定：上市公司董事會應當按照本指引以及證券交易所相關規(guī)則要求及時登記和報送內(nèi)幕信息知情人檔案，并保證內(nèi)幕信息知情人檔案真實、準確和完整，董事長為主要責任人。董事會秘書負責辦理上市公司內(nèi)幕信息知情人的登記入檔和報送事宜。董事長與董事會秘書應當對內(nèi)幕信息知情人檔案的真實、準確和完整簽署書面確認意見。

上市公司監(jiān)事會應當對內(nèi)幕信息知情人登記管理制度實施情況進行監(jiān)督。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、股東、實際控制人、收購人、重大資產(chǎn)重組交易對方等機構及其相關人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務機構及其相關人員應當遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則及本所其他規(guī)定。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.1條規(guī)定：上市公司和相關信息披露義務人應當根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則以及本所其他規(guī)定，及時、公平地披露信息，并保證所披露信息的真實、準確、完整。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.2條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當保證公司及時、公平地披露信息，以及信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。不能保證公告內(nèi)容真實、準確、完整的，應當在公告中作出相應聲明并說明理由。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第2.5條規(guī)定：上市公司和相關信息披露義務人披露信息，應當以客觀事實或具有事實基礎的判斷和意見為依據(jù)，如實反映實際情況，不得有虛假記載。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第3.1.4條規(guī)定：董事、監(jiān)事和高級管理人員應當履行以下職責，并在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出承諾：

（一）遵守并促使本公司遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等，履行忠實義務和勤勉義務；

（二）遵守并促使本公司遵守本規(guī)則及本所其他規(guī)定，接受本所監(jiān)管；

（三）遵守并促使本公司遵守《公司章程》；

（四）本所認為應當履行的其他職責和應當作出的其他承諾。

監(jiān)事還應當承諾監(jiān)督董事和高級管理人員遵守其承諾。

高級管理人員還應當承諾，及時向董事會報告公司經(jīng)營或者財務等方面出現(xiàn)的可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響的事項。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第3.1.5條規(guī)定：董事每屆任期不得超過3年，任期屆滿可連選連任。董事由股東大會選舉和更換，并可在任期屆滿前由股東大會解除其職務。

董事應當履行的忠實義務和勤勉義務包括以下內(nèi)容：

（一）原則上應當親自出席董事會會議，以合理的謹慎態(tài)度勤勉行事，并對所議事項發(fā)表明確意見；因故不能親自出席董事會會議的，應當審慎地選擇受托人；

（二）認真閱讀公司各項商務、財務會計報告和公共傳媒有關公司的重大報道，及時了解并持續(xù)關注公司業(yè)務經(jīng)營管理狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事項及其影響，及時向董事會報告公司經(jīng)營活動中存在的問題，不得以不直接從事經(jīng)營管理或者不知悉有關問題和情況為由推卸責任；

（三）《證券法》《公司法》有關規(guī)定和社會公認的其他忠實義務和勤勉義務。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第3.2.2條規(guī)定：董事會秘書應當對上市公司和董事會負責，履行如下職責：

（一）負責公司信息對外公布，協(xié)調(diào)公司信息披露事務，組織制定公司信息披露事務管理制度，督促公司和相關信息披露義務人遵守信息披露相關規(guī)定；

（二）負責投資者關系管理，協(xié)調(diào)公司與證券監(jiān)管機構、投資者、證券服務機構、媒體等之間的信息溝通；

（三）組織籌備董事會會議和股東大會會議，參加股東大會會議、董事會會議、監(jiān)事會會議及高級管理人員相關會議，負責董事會會議記錄工作并簽字；

（四）負責公司信息披露的保密工作，在未公開重大信息泄露時，及時向本所報告并披露；

（五）關注媒體報道并主動求證報道的真實性，督促公司董事會及時回復本所問詢；

（六）組織公司董事、監(jiān)事和高級管理人員進行相關法律、行政法規(guī)、本規(guī)則及相關規(guī)定的培訓，協(xié)助前述人員了解各自在信息披露中的職責；

（七）知悉公司董事、監(jiān)事和高級管理人員違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、其他規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他規(guī)定和公司章程時，或者公司作出或可能作出違反相關規(guī)定的決策時，應當提醒相關人員，并立即向本所報告；

（八）負責公司股權管理事務，保管公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、控股股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司股份的資料，并負責披露公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動情況；

（九）《公司法》、中國證監(jiān)會和本所要求履行的其他職責。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.2條規(guī)定：發(fā)行人、上市公司、相關信息披露義務人和其他責任人違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

（一）通報批評；

（二）公開譴責。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.3條規(guī)定：上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反本規(guī)則或者向本所作出的承諾，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

（一）通報批評；

（二）公開譴責；

（三）公開認定其3年以上不適合擔任上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員。

以上第（二）項、第（三）項懲戒可以一并實施。

《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.4條規(guī)定：上市公司董事會秘書違反本規(guī)則，本所可以視情節(jié)輕重給予以下懲戒：

（一）通報批評；

（二）公開譴責；

（三）公開認定其不適合擔任上市公司董事會秘書。

以上第（二）項、第（三）項懲戒可以一并實施。

《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》第4.1.1條規(guī)定：控股股東和實際控制人應當遵守誠實信用原則，依法行使股東權利、履行股東義務，依規(guī)簽署并恪守有關聲明和承諾，不得隱瞞其控股股東、實際控制人身份，逃避相關義務和責任。

控股股東和實際控制人應當維護公司獨立性，不得濫用股東權利、控制地位損害上市公司和其他股東的合法權益，不得利用對公司的控制地位牟取非法利益。

《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》第4.3.1條規(guī)定：控股股東、實際控制人不得通過關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組、對外投資、擔保、利潤分配和其他方式直接或者間接侵占上市公司資金、資產(chǎn)，損害公司及其他股東的利益。